近期，職工醫(yī)保個人賬戶改革備受關(guān)注。事實上，這一改革是我國醫(yī)療保險制度朝著理性方向邁出的又一堅實步伐。只有建立在互助共濟基礎(chǔ)之上的醫(yī)保制度才能為參保人化解自己不確定的疾病風險提供確定的保障，而個體積累的醫(yī)保資金通常不可能應(yīng)對大病風險或者處于閑置浪費狀態(tài)，因此醫(yī)保個人賬戶的設(shè)置無論是對個體利益還是對整體利益而言都是不經(jīng)濟的，也是不公平的，可惜這一被證實的事實往往被忽略。

截至2021年底，我國職工基本醫(yī)療保險參保者超過3.5億人，同年全國職工醫(yī)?；穑êｋU）收入19008億元，支出14752億元，累計結(jié)存達29462億元，其中個人賬戶累計結(jié)存占全部累計結(jié)存的近四成。在醫(yī)?；鸫罅拷Y(jié)余的同時，大病患者的個人自費負擔依然較重，參保者的疾病醫(yī)療后顧之憂仍然存在。出現(xiàn)這種困局的重要原因，就是1994年將個人賬戶引入基本醫(yī)療保險制度。根據(jù)這種財務(wù)機制，不僅個人繳費全部進入個人賬戶，而且單位繳費中的30%也計入個人賬戶，由此導(dǎo)致所籌集的全部醫(yī)療保險基金有近一半計入個人賬戶，這部分醫(yī)保資金只能由個人支配使用，造成醫(yī)保制度整體喪失了近半的統(tǒng)籌保障功能。

縱觀全球，在社會醫(yī)療保險中，其他所有采取醫(yī)療保險制度的國家無一設(shè)置個人賬戶，而新加坡中央公積金制度下的醫(yī)療儲蓄賬戶與我國的社會醫(yī)療保險制度框架下的強制個人賬戶也有著本質(zhì)區(qū)別。

當初引入個人賬戶，可視作試圖建立全新的醫(yī)療保險制度的嘗試，其積極的主觀意圖是既增加個人自我約束意識、節(jié)約醫(yī)療費用，也增加個人對單位按時足額繳費的監(jiān)督，并為人口老齡化帶來的疾病醫(yī)療費用的壓力預(yù)籌資金。然而，這種制度架構(gòu)不僅未能實現(xiàn)上述目標，反而扭曲了人們的預(yù)期，衍生出了諸多無法化解的問題。20多年來的實踐表明，個人賬戶的設(shè)置造成了醫(yī)保資金大量浪費、助長了醫(yī)保套現(xiàn)、倒賣藥品、個人賬戶資金用于非疾病醫(yī)療消費等各種違規(guī)行為，嚴重影響醫(yī)保制度的公平性與可持續(xù)發(fā)展。一側(cè)是醫(yī)保個賬基金大量結(jié)存，另一側(cè)則是大病患者因統(tǒng)籌基金規(guī)模有限而無法得到切實保障，這種罕見的錯配所反映的正是醫(yī)保制度財務(wù)機制的內(nèi)在缺陷。

由于醫(yī)保個人賬戶的負面影響日甚，加之我國醫(yī)保管理體制重塑帶來的有力組織保障，2021年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)文提出同步推進門診保障機制的完善和個人賬戶制度的改進，將單位繳納的基本醫(yī)療保險費全部計入統(tǒng)籌基金，調(diào)整統(tǒng)籌基金和個人賬戶結(jié)構(gòu)后，增加的統(tǒng)籌基金主要用于門診共濟保障，提高參保人員門診待遇。

這一改革意味著醫(yī)保個人賬戶基金規(guī)模會縮小，統(tǒng)籌基金規(guī)模會擴大，從而實質(zhì)性地提升醫(yī)保制度的互濟和保障功能。這一改革的方向無疑是積極理性的，其最終結(jié)果也必然能更好地惠及全體參保者并助力解除全體人民疾病醫(yī)療后顧之憂，但因涉及部分群體的短期利益而引起了熱議，因此，還需要做好政策宣傳解釋工作，同時細化改革配套措施，真正提高醫(yī)療保障水平，以統(tǒng)籌保障水平的提升來獲得公眾的理解、認同，進而在這一改革中實現(xiàn)安全感、獲得感、幸福感的同步提升。

（作者系中國社會科學(xué)院人口與勞動經(jīng)濟研究所副研究員 華穎）